Dlouhodobý investiční produkt: novinka podporovaného spoření na stáří

Na důchod si můžeme spořit několika cestami. Vedle penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření je to i investiční životní pojištění. Od ledna 2024 se k nim přidal dlouhodobý investiční produkt: DIP. Jaká má pravidla, co u něj stát podporuje a kde se dá sjednat?

Co je dlouhodobý investiční produkt

Pod pojmem Dlouhodobý Investiční Produkt, neboli DIP, chápejte investice na stáří. Ale ne všechny. Legislativa stanovuje, kdo smí DIP nabízet, jak a do čeho se tu smí investovat a jak dlouho musí DIP trvat, aby se na něj vztahovala podpora v podobě úlevy na dani z příjmu. Ty mohou dělat až 7 200 Kč každý rok.

Ostatní pravidla jsou stejná jako u dalších investic, především tzv. časový test pro osvobození od daně z příjmů, nebo možnost realizované ztráty. Pamatujme, že investice není spoření. Zatímco o spoření u banky nemůžete přijít, a dokonce vám banka vždycky musí připsat, co slíbila ve smlouvě (v sazebníku), u investice je to jinak. Sice je tato investice pojištěna pro případ krachu finanční instituce, ale ne proti realizované ztrátě.

Jaká jsou pravidla pro získání daňových výhod z DIP

Stát spoření na stáří v podobě DIPU podporuje daňovou úlevou. Každý rok lze z daňového základu odečíst až 48 000 Kč, které jste vložili do DIPu. To znamená snížení daně až o 7 200 Kč každý rok. Od zaměstnavatele lze na DIP získat příspěvek, přitom do výše 50 000 Kč ročně z něj zaměstnavatel nemusí odvést daň, zdravotní a sociální pojištění. Souhrn 48 000 a 50 000 Kč platí v součtu pro všechny produkty spoření na stáří.

Abyste tyto výhody mohli čerpat, musí být DIP smluvně uzavřen na alespoň 10 let a alespoň do 60 let věku. Navíc jej musíte sjednat jedině u finanční instituce, která je licencovaná k poskytování tohoto investičního produktu.

Co když podmínky nedodržíte?

Co když budete své peníze potřebovat dřív než v 60 letech? Peníze lze samozřejmě vybrat kdykoliv. To je ovšem porušením podmínek DIPu, následované okamžitou ztrátou všech daňových výhod, tudíž i nutností dodanit již využité odpočty. Ale pouze za posledních 10 let, i pokud jste je uplatňovali déle.

Jak se z DIPu vybírá a co se při výběru daní?

Jakmile trvá DIP déle než 10 let a do více než 60 let věku, lze z něj začít beztrestně vybírat. A to jak jednorázovým výběrem, tak i postupně. Na DIPu lze „spořit“ i po šedesátce, není nijak věkově omezený. Platí zde časový test, takže ani jednorázový výběr se po desetiletém trvání DIPu nijak nedaní (na rozdíl od penzijního spoření/připojištění).

V případě předčasného úmrtí přechází celá smlouva buď obmyšlené osobě, nebo do dědického řízení. Bez dodaňování a bez vracení čehokoliv do státní pokladny (jak se dědí penzijní spoření/připojištění, si můžete přečíst tady).

U koho si DIP sjednat?

Dlouhodobý investiční produkt smějí sjednávat jen společnosti, které k tomu získaly oprávnění od České národní banky. Legislativa říká, že to smí být jen:

• banka
• spořitelní a úvěrní družstvo
• obchodník s cennými papíry
• investiční společnost
• samosprávný investiční fond.

Jaká rizika s sebou DIP nese?

DIP je investice. Nese v sobě proto všechna běžná rizika investic, i když drobně snížená. Legislativa nastavuje investiční oblast, kam DIP smí. V tomto případě ji nechala o dost širší, než je tomu u penzijního spoření/připojištění. Stále však DIP zůstává investicí, nikoliv spořením.

Raději DIP nebo „penzijko“?

Dlouhodobý investiční produkt a penzijní spoření/připojištění se vzájemně nevylučují. Své úspory můžete rozložit mezi oba produkty, nebo investovat i mimo jejich působnost. Připomeňme, že penzijní spoření nabízí tzv. předdůchod, což u DIPu možné nebude. U DIPu očekávají dborníci o něco zajímavější zhodnocení.

6.2.2024